Introduction
Investir en Bourse peut être très lucratif, mais cela implique également de prendre en compte les aspects fiscaux. En effet, les plus-values réalisées sur les actions ou les dividendes perçus sont soumis à l’impôt. Dans cet article, nous allons voir comment gérer au mieux ces aspects fiscaux pour optimiser votre investissement en Bourse.
Les différents types d’imposition
Il existe plusieurs types d’imposition pour les gains réalisés en Bourse. Tout d’abord, il y a l’impôt sur le revenu qui s’applique aux plus-values réalisées lors de la vente d’une action. Le taux dépend du montant de la plus-value et de la durée de détention des titres.
Ensuite, il y a l’imposition des dividendes perçus. Les dividendes sont soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% depuis 2018. Il est également possible d’opter pour une imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Les avantages fiscaux liés aux PEA et aux PEA-PME
Pour bénéficier d’avantages fiscaux intéressants, il est possible d’investir dans un Plan d’Epargne en Actions (PEA) ou dans un PEA-PME. Ces deux produits permettent de bénéficier d’une exonération totale d’impôt sur les plus-values réalisées après 5 ans de détention des titres.
Cette exonération est valable tant que le retrait n’est pas effectué. Si le retrait a lieu avant 5 ans, alors l’exonération est partielle et dépend de la durée de détention des titres.
La gestion des pertes
Lorsqu’on investit en Bourse, il est important de savoir gérer ses pertes. En effet, il est possible de déduire les moins-values réalisées sur une année des plus-values réalisées la même année ou pendant les 10 années suivantes.
Cette déduction ne peut se faire que si l’action a été conservée pendant au moins un an et que la moins-value n’a pas été compensée avec une plus-value sur une autre action la même année.
Le choix du régime fiscal
Pour optimiser son investissement en Bourse, il est important de choisir le régime fiscal le plus adapté à sa situation personnelle. Il est ainsi possible d’opter pour le régime réel d’imposition qui permet de déduire toutes les charges liées à l’investissement en Bourse (frais de courtage, frais bancaires…).
Ce régime s’adresse plutôt aux investisseurs expérimentés qui ont une bonne connaissance des marchés financiers et qui peuvent justifier leurs charges auprès de l’administration fiscale.
